Un bébé avec un chapeau de graduation, une mère et un père souriant, assis sur un canapé, célébrant la réussite du bébé.

REEE - RÉGIME ENREGISTRÉ D'ÉPARGNE-ÉTUDES

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Qu’est ce qu’un REEE

Le Régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un véhicule d’investissement conçu pour aider les familles à épargner en vue des études postsecondaires de leurs enfants. Il permet non seulement de faire croître votre épargne à l’abri de l’impôt, mais aussi de profiter de généreuses subventions gouvernementales.

Avantages d’ouvrir un REEE

Croissance à l’abri de l’impôt

Les revenus générés dans un REEE intérêts, dividendes, gains en capital et subventions ne sont pas imposés tant qu’ils restent dans le régime. Lors du retrait pour financer les études, seuls les revenus de placement et les subventions sont imposables, et ce, entre les mains de l’étudiant bénéficiaire. Comme ce dernier a généralement peu ou pas de revenus, l’impôt à payer est souvent très faible, voire nul. Quant à vos cotisations, elles peuvent être retirées sans impact fiscal.

Profitez d’un compte souple et adaptable

Le REEE offre une grande flexibilité : les cotisations ne sont pas obligatoires chaque année. Vous pouvez cotiser à votre rythme, selon votre budget et vos priorités, tout en conservant les avantages du régime. C’est une solution qui évolue avec vous et s’adapte à la réalité de votre famille.

Subventions avantageuses

Si vous résidez au Québec, vous recevez en subventions fédérales entre 20 % et 40 % de vos cotisations et en subventions provinciales entre 10 % et 20 % de vos cotisations.

Plafond de cotisation du REEE

Vous pouvez cotiser jusqu’à 50 000 $ à vie par bénéficiaire, peu importe le nombre de REEE ouverts à son nom. Les cotisations versées dans différents régimes se cumulent, et des pénalités s’appliquent si ce plafond est dépassé. À noter qu’il n’existe aucune limite de cotisation annuelle.

Des options flexibles si l’enfant ne poursuit pas d’études

Si votre enfant ne poursuit pas d’études postsecondaires, plusieurs options s’offrent à vous

  • Nommer un autre enfant de la famille comme bénéficiaire du REEE ;

  • Retirer vos cotisations sans impact fiscal ;

  • Transférer les revenus de placement accumulés dans votre REER, sous certaines conditions (notamment si vous avez suffisamment de droits de cotisation).

Pourquoi ouvrir un REEE tôt?

Un REEE profite de l’effet boule de neige du rendement composé. Plus vous commencez tôt, plus les sommes cumulées deviennent importantes, surtout avec les subventions qui viennent bonifier chaque dollar investi. Pour illustrer concrètement cette réalité, voici deux scénarios comparatifs.

Âge du début

Dès la naissance

Cotisation annuelle

2 500 $/an

Subventions

750$/an

5%

Rendement moyen

Valeur approximative à 17 ans

88 180,25$

Âge du début

À 5 ans

Cotisation annuelle

2 500 $/an

Subventions

750$/an

5%

Rendement moyen

Valeur approximative à 17 ans

54 317,19$

FAQ

  • Un REEE individuel peut être ouvert par n’importe quelle personne qui souhaite aider un enfant à payer ses études postsecondaires. Que ce soit un parent, un grand-parent, un tuteur ou même un ami, c’est possible.

    Il faut simplement avoir au moins 18 ans, habiter au Canada et détenir un numéro d’assurance sociale.

  • Les cotisations au REEE ne réduisent pas votre revenu imposable. Toutefois, elles donnent accès à des subventions gouvernementales, et les revenus de placement croissent à l’abri de l’impôt tant qu’ils restent dans le régime.

  • Non, les sommes épargnées dans un REEE ne sont pas prises en compte comme revenu lorsque votre enfant fait une demande d’aide financière aux études.

    Par contre, les montants versés sous forme de paiements d’aide aux études (PAE) sont imposables et s’ajoutent au revenu de votre enfant. Cela reste avantageux, puisque les étudiants ont généralement de faibles revenus. L’impôt à payer sera donc très bas, voire inexistant.

  • Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser à un REEE, mais la période maximale de cotisation est de 31 ans suivant l’ouverture du régime.

    Les subventions gouvernementales, quant à elles, cessent à partir de l’année où l’enfant atteint 17 ans. Finalement, le REEE doit être fermé au plus tard 35 ans après son ouverture.

  • Oui. Il n’y a pas de revenu minimal requis pour ouvrir ou cotiser à un REEE. En plus, les familles à plus faibles revenus peuvent recevoir des subventions supplémentaires, comme la SCEE bonifiée ou le Bon d’études canadien (BEC)même sans cotiser!

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